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(一)改制阶段
企业改制、发行上市牵涉的问题较为广泛复杂，一般在企业聘请的专业机构的协助下完成。企业首先要确定券商，在券商的协助下尽早选定其他中介机构。股票改制所涉及的主要中介机构有：证券公司、会计师事务所、资产评估机构、土地评估机构、律师事务所。 www.dx-cy.com
(1)各有关机构的工作内容 www.dx-cy.com
拟改制公司 www.dx-cy.com
拟改制企业一般要成立改制小组，公司主要负责人全面统筹，小组由公司抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员组成，其主要工作包括： www.jsmzw.com
全面协调企业与省、市各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构的关系，并全面督察工作进程； 大学生创业网 http://www.jsmzw.com
配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作； 大学生创业 www.dx-cy.com
与律师合作，处理上市有关法律事务，包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等； www.jsmzw.com
负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告； www.dx-cy.com
完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文，并负责新闻宣传报道及公关活动。 www.dx-cy.com
券商 www.517cye.cn
制定股份公司改制方案； www.dx-cy.com
对股份公司设立的股本总额、股权结构、招股筹资、配售新股及制定发行方案并进行操作指导和业务服务； 大学生创业 www.dx-cy.com
推荐具有证券从业资格的其他中介机构，协调各方的业务关系、工作步骤及工作结果，充当公司改制及股票发行上市全过程总策划与总协调人； 大学生创业网 www.dx-cy.com
起草、汇总、报送全套申报材料； www.jsmzw.com
组织承销团包A股，承担A股发行上市的组织工作。 大学生创业 www.dx-cy.com
会计师事务所 www.jsmzw.com
各发起人的出资及实际到位情况进行检验，出具验资报告； 大学生创业网
负责协助公司进行有关帐目调整，使公司的则务处理符合规定： www.dx-cy.com
协助公司建立股份公司的财务会计制度、则务管理制度； 大学生创业网
对公司前三年经营业绩进行审计，以及审核公司的盈利预测。 www.dx-cy.com
对公司的内部控制制度进行检查，出具内部控制制度评价报告。 大学生创业 www.dx-cy.com
资产评估事务所 www.517cye.cn
在需要的情况下对各发起人投入的资产评估，出具资产评估报告。 www.517cye.cn
土地评估机构 www.jsmzw.com
对纳入股份公司股本的土地使用权进行评估。 大学生创业网 www.dx-cy.com
律师事务所 www.dx-cy.com
协助公司编写公司章程、发起人协议及重要合同； 大学生创业 www.dx-cy.com
负责对股票发行及上市的各项文件进行审查； www.jsmzw.com
起草法律意见书、律师工作报告； www.jsmzw.com
为股票发行上市提供法律咨询服务。 大学生创业 www.dx-cy.com
特别提示：根据中国证券监督管理委员会有关通知的规定：今后拟申请发行股票的公司，设立时应聘请有证券从业资格许可证的中介机构承担验资、资产评估、审计等业务。若设立聘请没有证券从业资格许可证的中介机构承担上述业务的，应在股份公司运行满三年后才能提出发行申请，在申请发行股票前须另聘有证券从业资格许可证的中介机构复核并出具专业报告。 大学生创业网
(2)确定方案 大学生创业 www.dx-cy.com
券商和其他中介机构向发行人提交审慎调查提纲，由企业根据提纲的要求提供文件资料。通过审慎调查，全面了解企业各方面的情况，确定改制方案。审慎调查是为了保证向投资者提供的招股资料全面、真实完整而设计的，也是制作申报材料的基础，需要发行人全力配合。 大学生创业网
(3)分工协调会 www.jsmzw.com
中介机构经过审慎调查阶段对公司了解，发行人与券商将召集所有中介机构参加的分工协调会。协调会由券商主持，就发行上市的重大问题，如股份公司设立方案、资产重组方案、股本结构、则务审计、资产评估、土地评估、盈利预测等事项进行讨论。协调会将根据工作进展情况不定期召开。 大学生创业网
(4)各中介机构开展工作 大学生创业网
根据协调会确定的工作进程，确定各中介机构工作的时间表，各中介机构按照上述时间表开展工作，主要包括对初步方案进一步分析、财务审计、资产评估及各种法律文件的起草工作。 大学生创业网
(5)取得国有资产管理部门对资产评估结果确认及资产折股方案的确认，土地管理部门对土地评估结果的确认 大学生创业 www.dx-cy.com
国有企业相关投入资产的评估结果、国有股权的处置方案需经过国家有关部门的确认。 大学生创业 www.dx-cy.com
(6)准备文件 大学生创业 www.dx-cy.com
企业筹建工作基本完成后，向市体改办提出正式申请设立股份有限公司，主要包括： www.517cye.cn
公司设立申请书； 大学生创业 www.dx-cy.com
主管部门同意公司设立意见书； www.517cye.cn
企业名称预核准通知书； 大学生创业网 www.dx-cy.com
发起人协议书； 大学生创业网 www.dx-cy.com
公司章程； www.jsmzw.com
公司改制可行性研究报告； www.dx-cy.com
资金运作可行性研究报告； www.dx-cy.com
资产评估报告； 大学生创业网
资产评估确认书； www.517cye.cn
土地使用权评估报告书； 大学生创业网 http://www.jsmzw.com
国有土地使用权评估确认书； 大学生创业网 www.dx-cy.com
发起人货币出资验资证明； 大学生创业网 www.dx-cy.com
固定资产立项批准书； 大学生创业网 www.dx-cy.com
三年财务审计及未来一年业绩预测报告。 www.dx-cy.com
以全额货币发起设立的，可免报上述第8、9、10、11项文件和第14项中年财务审计报告。 www.dx-cy.com
市体改办初核后出具意见转报省体改办审批。(7)召开创立大会，选董事会和监事会 www.517cye.cn
省体改对上述有关材料进行审查论证，如无问题获得省政府同意股份公司成立的批文，公司组织召开创立大会，选举产生董事会和监事会。 www.dx-cy.com
(8)工商行政管理机关批准股份公司成立，颁发营业执照 大学生创业网 http://www.jsmzw.com
在创立大会召开后30天内，公司组织向省工商行政管理局报送省政府或中央主管部门批准设立股份公司的文件、公司章程、验资证明等文件，申请设立登记。工商局在30日内作出决定，获得营业执照。 www.jsmzw.com
(二)辅导阶段 www.517cye.cn
在取得营业执照之后，股份公司依法成立，按照中国证监会的有关规定，拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前，均须由具有主承销资格的证券公司进行辅导，辅导期限一年。辅导内容主要包括以下方面： 大学生创业 www.dx-cy.com
股份有限公司设立及其历次演变的合法性、有效性； www.dx-cy.com
股份有限公司人事、财务、资产及供、产、销系统独立完整性： 大学生创业 www.dx-cy.com
对公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上(含5%)股份的股东(或其法人代表)进行《公司法》、《证券法》等有关法律法规的培训； www.dx-cy.com
建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，并实现规范运作；
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